Parasti mantiniekiem, kas saņem ieguldījumus, nodokļus uzliek tikai ienākumiem, kas rodas pēc īpašnieka nāves.
Lai arī mantojuma saņemšana var sagādāt pozitīvu pārsteigumu, tomēr var uztraukties par nodokļu sekām. Daudzos gadījumos, kad ieguldījumi tiek nodoti mantiniekiem, vērtspapīriem ir ievērojamas nodokļu priekšrocības un nodokļi ir par maz vai nav jāmaksā. Tomēr nekvalificēta mūža rentes ieguldījuma gadījumā mantinieki varētu nonākt pie dažiem nodokļiem.
Kvalificēti un nekvalificēti ieguldījumi
Nodokļu ziņā kvalificēts nozīmē, ka ieguldījumi tiek turēti kontā, kas likumā noteikts kā nodokļu atvieglojumu uzkrāšanas konts. Divi parasti piederošie kvalificētās naudas piemēri ir individuālie aiziešanas konti un darba devēju sponsorētie 401 (k) konti. Gan iemaksas, gan ienākumi kvalificētā kontā ir pasargāti no ienākuma nodokļiem. Akcijas, obligācijas un citi ieguldījumu instrumenti, kas nepieder noteiktā kvalificētā kontā, būtu nekvalificēti ieguldījumi. Šo ieguldījumu sākotnējais īpašnieks maksāja nodokļus par dividendēm vai procentiem, kad tie tika nopelnīti, un par jebkuru kapitāla pieaugumu, kas radies, pārdodot ieguldījumus peļņas gūšanai.
Pastiprināta darbība, veicot pamatotu ieguldījumu
Nekvalificētu ieguldījumu mantinieks saņem ieguldījumus ar potenciāli nozīmīgiem nodokļu atvieglojumiem. Mantotie ieguldījumi tiek nodoti mantiniekiem ar izmaksu bāzi, kas noteikta ieguldījumu vērtībā sākotnējā īpašnieka nāves dienā. Šis palielinājums nozīmē, ka mantinieki nemaksās nodokļus par ienākumiem, kas gūti no ieguldījumu vērtības pieauguma pirms īpašnieka nāves. Piemēram, sakiet, ka jūsu tēvocis samaksāja 1,000 USD par dažiem akcijām, kuru vērtība bija USD 50,000, kad viņš nomira, un atstāja akcijas jums. Ja jūs pārdodat fonda akcijas, jūsu izmaksu pamatā ir USD 50,000, un jūs maksājat nodokļus par ienākumu no pārdošanas vērtības līdz 50,000 USD. Tavs tēvocis, kas nopelnījis par fonda akcijām, USD 49,000 nekad netiks aplikts ar nodokli.
Nekvalificēti ikgadējie maksājumi ir atšķirīgi
Gada rentes ir nodokļu atvieglojumu uzkrājumu investīcijas, kuras var iegādāties ar kvalificētu naudu - piemēram, ar IRA fondiem - vai ar nekvalificētu naudu. Abos gadījumos ienākumi, kas gūti no mūža rentes, palielinās ar nodokļiem atlikto laiku, līdz tiek izņemti no mūža rentes. Nekvalificēta rente ļauj pircējam paturēt procentus vai gūt ienākumus no nodokļiem, ļaujot rentes vērtībai augt un palielināties, nemaksājot nodokļus par izaugsmi.
Ienākot mūža rentei
Nekvalificēta mūža rentes gadījumā sākotnējā ieguldījuma summa tiek ieturēta mantiniekiem bez nodokļiem, kas maksājami, bet galu galā nodokļi ir jāmaksā par līguma ieguvumiem. Laulātajam, kurš manto nekvalificētu mūža renti, būs iespēja turpināt mūža renti un atlikt nodokļu samaksu. Mantiniekiem, kas nav laulātie, būs jāsaņem mūža rentes vērtība un jāmaksā nodokļi par nodokļu atlikto ienākumu. Ikgadējie maksājumi tiek pārskaitīti mantiniekiem, izmantojot saņēmēja norādījumus, un parasti īpašums tos neveic.
