Vai 401 (k) aizdevumu var uzrādīt par jūsu IRS ienākuma nodokļiem?
Vienmēr ir patīkami, ja ir radinieks, pie kura jūs varat doties naudas meklēšanai ārkārtas situācijā. Bet, ja jums ir 401 (k) plāns, kas ļauj aizņemties naudu no atlikuma, jūs varat būt pats noderīgs radinieks. Vairumā gadījumu, kamēr jūs atmaksat savu 401 (k) aizdevumu saskaņā ar noteikumiem, aizņemtā nauda netiek uzrādīta kā ar nodokli apliekams ienākums. Tomēr, ja jūs neatmaksāsit pareizi, jums tomēr būs daži paskaidrojumi, kas jādara jūsu tēvocim Sam.
Gals
Kamēr jūs nepārsniegsit IRS ierobežojumus, kas nav piemērojami 401 (k) aizdevumiem, un ievērojat 401 (k) aizdevuma atmaksas noteikumus, jums tas nebūs jāziņo nodokļu deklarācijā. Pretējā gadījumā jūs, iespējams, esat atbildīgs par nodokļiem vai sodiem.
Aizdevumi nav ienākumi
Pieņemsim, ka jūs pārceļaties uz jaunu dzīvokli, un, lai pārvadātu savas lietas, jums ir nepieciešams pikaps. Tātad jūs vienu aizņematies no drauga, izmantojat to dienā un pēc tam atdodat. Vai jums kādreiz "piederēja" pikaps? Protams, nē. Jums to tikai vajadzēja īslaicīgi izmantot.
Tas pats princips attiecas arī uz naudas aizņemšanos. Aizdevējs dod naudu, jūs to kādu laiku izmantojat, un pēc tam jūs to atdodat. Kad putekļi nokārtosies, jums vairs nebūs aizdevēja naudas, un patiesībā aizdevējam būs kāda no jums aizdevuma procentu veidā. Tā kā jūs nepelnīsit naudu darījumā, jūs nesaņemsit ienākumus, tāpēc nauda, kuru jūs sākotnēji saņemat no aizdevuma, nav jāuzrāda ienākumu nodokļos.
401 (k) grumba
Aizdevums no jūsu 401 (k) nedaudz atšķiras no parastā patēriņa aizdevuma, jo aizņemtā nauda rodas no jūsu pensijas uzkrājumiem. Citiem vārdiem sakot, jūs aizņematies savu naudu. Atcerieties, ka jūsu 401 (k) iemaksas - nauda, kuru jūsu darba devējs izņem no jūsu algas un ieliek kontā - netiek aplikti ar nodokļiem. Nodokļus par naudu jūs maksājat tikai tad, kad vēlāk veicat naudas izņemšanu.
Bet aizdevums no jūsu 401 (k) parasti netiek uzskatīts par izņemšanu tā paša iemesla dēļ, kas patēriņa aizdevumu neuzskaita par ienākumiem: visa nauda tiek ietverta atpakaļ jūsu 401 (k), tāpēc nekas nav jāapliek ar nodokļiem - un tāpēc jums nekas nav jāziņo Iekšējo ieņēmumu dienesta ļaudīm. Tomēr IRS ierobežo neapliekamā 401 (k) aizdevuma summu līdz USD 50,000 vai 50 procentiem no jūsu piešķirtā atlikuma, atkarībā no tā, kurš ir mazāks. Viss, kas tiek uzskatīts par atsaukšanu (IRS izmanto terminu “izplatīšana”), un tas ir ar nodokli apliekams ienākums.
Bet, ja neatmaksājat ...
Nodokļu priekšrocības, aizņemoties savu 401 (k), ir atkarīgas no vienas nebūtiskas detaļas: Jums reāli ir jāatmaksā aizdevums. Kad neatmaksājat aizņemto naudu, nesamaksātā summa kļūst par ar nodokli apliekamu ienākumu. Ir jēga, kad par to domājat: jūs saņēmāt naudu, lai to izmantotu, un jums tā nebija jāatmaksā. Tā ir pati ienākumu definīcija. Šis fakts bieži pievērš uzmanību acīmredzamiem cilvēkiem, kuriem izdodas panākt parāda samazināšanu vai dzēšanu un kuri domā, ka viņu nepatikšanas ir beigušās.
401 (k) atmaksas noteikumi
Kā tas notiek, federālais nodokļu kodekss ļoti stingri nosaka noteikumus par aizdevuma atmaksu no 401 (k). Neievērojot šos noteikumus, aizņemtā summa kļūst par apliekamo ienākumu. Ne tikai tas, bet, ja jūs esat jaunāks par 59 1 / 2, jums būs jāmaksā papildu 10 procentu nodoklis kā sods par naudas izņemšanu no jūsu nodokļu atliktā pensijas uzkrājuma pārāk agri.
Aizņemoties no 401 (k), nauda jāatmaksā piecu gadu laikā, ja vien naudu neizmantojat mājas pirkšanai. Turklāt jums ir jāveic vismaz viens maksājums ik pēc trim mēnešiem, un šiem maksājumiem jābūt aptuveni vienādiem. Tātad, jūs nevarat vienkārši gaidīt piecus gadus un samaksāt to visu uzreiz.
