Vai jūs varat izmantot savus 401 (k) līdzekļus otrās mājas iegādei bez nodokļu sankcijām?
401 (k) ir kvalificēts pensionēšanās plāns, kas piedāvā nodokļu atvieglojumus darbiniekiem, ieskaitot pašnodarbinātas personas. Konts ir paredzēts, lai atturētu no naudas izņemšanas pirms 59 ½ vecuma, ierobežojot piekļuvi līdzekļiem un novērtējot 10 procentus par priekšlaicīgu izņemšanu. Tas padara problemātisku 401 (k) izņemšanu otrā mājokļa iegādei. Tomēr vairums 401 (k) plānu ļauj jums aizņemties piešķirto naudu bez nodokļiem un bez soda, kamēr jūs to samaksājat savlaicīgi. Jums piešķirtais konta atlikums sastāv no līdzekļiem, uz kuriem jums ir tiesības nekavējoties, ja vēlaties pamest darbu. Tas sastāv no jūsu iemaksām un ieņēmumiem. Darba devēja iemaksas var veikt uz laiku līdz vienam gadam.
Gals
No 401 (k) varat aizņemties naudu bez nodokļiem un bez soda naudas, lai iegādātos otro māju vai kādam citam mērķim. Tas pats attiecas uz iemaksu atsaukšanu no Roth 401 (k).
401 k) konta aizdevumi
Ja plāna sponsors to atļauj, jūs varat aizņemties līdz USD 50,000 vai pusei no jūsu piešķirtā 401 (k) konta atlikuma, izvēloties mazāko summu. Tomēr jūs varat aizņemties līdz USD 10,000 pat tad, ja tā ir vairāk nekā puse no jūsu piešķirtā konta atlikuma. Aizdevums jums jāatmaksā piecu gadu laikā, pretējā gadījumā tas tiks uzskatīts par izņemšanu, izraisot nodokļus un, iespējams, 10 procentu soda naudu. Ja jūs izmantotu aizdevumu pirmās mājas iegādei vai celtniecībai, jums būtu ilgāks atmaksas periods, taču šis labums neattiecas uz otrajām mājām.
Jums ir jāmaksā aizdevuma procenti ar likmi, kas ir proporcionāla pašreizējai procentu likmei jūsu reģionā, par līdzīgu aizdevumu no komerciāla aizdevēja aizdevuma ņēmējam ar jūsu kredītreitingu. Parasti tas izrādās vienāds ar galveno likmi plus viens vai divi procentu punkti, ja jums ir pienācīgs kredītreitings. Jūsu 401 (k) administrators var sniegt sīkāku informāciju par procentu maksājumiem, kā arī visām citām maksām.
Ja pametat savu uzņēmumu un jums ir nenomaksāts 401 (k) aizdevuma atlikums, jums aizdevums jāatmaksā uzreiz vai arī tas tiks uzskatīts par izņemšanu, uzliekot nodokļus un soda naudas par nesamaksāto atlikumu. Daži plāni piešķir 60 vai 90 dienu labvēlības periodu aizdevuma atmaksai pēc tam, kad esat atdalījies no uzņēmuma.
Izmantojot 401 (k) aizdevuma ieņēmumus, šīs priekšrocības tiek izmantotas, nevis izmantojot skaidru naudu no tradicionālā 401 (k) konta:
- Aizdevums ir bez nodokļiem un bez soda naudas.
- Aizdevuma procenti tiek iemaksāti jūsu 401 (k) kontā.
- Parasti 401 (k) aizdevumam var piekļūt daudz vienkāršāk nekā izņemšanai.
- Jūs neatgriezeniski nesamazināt savu pensijas ligzdu olu.
- Jūs neatgriezeniski neatsakāties no nodokļa atliktā ienākuma no aizdevuma summas.
Sadalījumi no 401 (k)
Parasti jūs nevarat izņemt naudu no sava 401 (k), ja nenotiek kāds no šiem notikumiem:
- Jūs sasniedzat vecumu 59 ½.
- Jūs mirstat vai kļūstat pilnībā invalīds.
- Jūs kļūstat tiesīgs kvalificēta rezervistu izplatīšanai.
- Jūs pametat savu darbu.
- Plāns beidzas, un to nevar aizstāt ar citu kvalificētu darba devēju plānu.
- Jums ir finansiālas grūtības.
Pirmie trīs posteņi neizraisa 10 procentus par priekšlaicīgu izņemšanu no soda. Jūsu 401 (k) varētu piedāvāt papildu pamatojumus atsaukumiem. Piemēram, tas varētu ļaut jums pārskaitīt naudu IRA pēc jūsu ieskatiem. Par 401 (k) izņemšanu no mājas pirkšanas neatkarīgi no tā, vai tā ir pirmā vai otrā māja, ir paredzēts nodokļu sods.
Par pirmstermiņa izstāšanos
10 procentu priekšlaicīgas izņemšanas soda tiek atcelts, ja jūsu atsaukums atbilst kādam no šiem nosacījumiem:
- Jūs esat sasniedzis vecumu 59 ½.
- Jūs mirstat vai kļūstat pilnībā invalīds.
- Jums ir finansiālas grūtības.
- Jūs to pārceļat uz citu kvalificētu pensijas plānu vai IRA.
- Jūs esat 55 vai vecāks, kad atdalāties no uzņēmuma.
- Jums ir medicīnas rēķini, kas pārsniedz 7.5 procentus no jūsu koriģētā bruto ienākuma.
- Jūs saņemat gandrīz vienādus regulārus maksājumus, pamatojoties uz paredzamo dzīves ilgumu.
- Uz jums attiecas kvalificēts iekšējo attiecību rīkojums, piemēram, tiesas rīkojums par šķiršanos, šķiršanos vai bērna uzturēšanu.
- Jums jāmaksā IRS nodeva.
Ievērojiet, ka mājas iegāde neparedz soda izņēmumu.
Sadalījumi no Roth 401 (k)
Daži 401 (k) plāni papildus tradicionālajam paredz arī atsevišķu Roth kontu. Roth 401 (k) kontā tiek pieņemtas darbinieku iemaksas pēc nodokļu nomaksas, kas nenodrošina nodokļu atskaitījumu. Roth 401 (k) izplatīšana ir bez nodokļiem, ja ievērojat šādus noteikumus:
- Ienākuma atsaukšana no Roth 401 (k) vienmēr ir bez nodokļiem un bez soda.
- Roth 401 (k) ieņēmumu sadalīšana piecu gadu laikā pēc konta pirmās iemaksas tiek aplikta ar nodokļiem un tiek sodīta.
- Roth 401 (k) ienākumu, kas gūti pirms 59 ½, sadalīšanu var aplikt ar nodokļiem un sodīt, ja vien tie neatbilst izņēmumam.
Ja jums ir Roth 401 (k) konts, jūs varat izmantot sadalītās iemaksas jebkuram mērķim, ieskaitot otrās mājas iegādi vai celtniecību.
Sadalījumi finanšu grūtībām
Jūsu 401 (k) var atļaut izplatīšanu finansiālu grūtību dēļ. Lai kvalificētos, jums jāuzrāda:
- Grūtības rodas no nopietnām un tūlītējām finansiālām vajadzībām.
- Sadalītā summa nav lielāka par finansiālajām vajadzībām.
- Vispirms esat izmantojis visus pārējos līdzekļu avotus.
Par finansiālo grūtību sadali netiek piemērots 10 procentu priekšlaicīgas izņemšanas sods. Tie aizliedz jums sešus mēnešus piedalīties 401 (k). Vairāki apstākļi automātiski tiek kvalificēti kā finansiālas grūtības, ieskaitot galvenās dzīvesvietas pirkšanu vai celtniecību, bet ne otro māju. 401 (k) noteikumos nav noteikts, ka jums ir jābūt mājas pircējam, kurš pirmo reizi ir atšķirīgs no IRA, kurā priekšlaicīgas izņemšanas noteikumi attiecas uz pirmo reizi izmantojamiem mājas pircējiem. IRS pieprasa, lai pirms jums tiktu atļauta grūtību sadale, jums vispirms ir jāņem 401 (k) aizdevums, ja tāds ir pieejams.
Otrās mājas īre
Ja esat pašnodarbināts un jums ir Solo 401 (k), jūs varat izmantot 401 (k), lai nopirktu māju, it īpaši otro māju, kuru izmanto tikai kā īres īpašumu. Solo 401 (k), kas pazīstams arī kā viena dalībnieka 401 (k), ir jānovirza pašam ar pilnvarnieku, kurš atļauj veikt darījumus ar nekustamo īpašumu. 401 (k) iegādājas īpašumu, sedz visus izdevumus un saņem no nodokļiem īres ienākumus. Lai tas darbotos, jūs un jūsu ģimene nevarat dzīvot otrajā mājā vai veikt nekādas darbības, lai to pārvaldītu vai uzturētu; šo darbu vajadzētu veikt īpašuma pārvaldītājam, kurš var būt pilnvarotais. Otrās mājas hipotēka pieder uzņēmumam 401 (k), un īpašums nodrošina aizdevumu. Kā konta turētājs jūs nevarat būt personīgi atbildīgs par hipotēku.
Šis ir sarežģīts darījums ar daudziem kompromisiem. Piemēram, jūs nevarat atskaitīt hipotēkas procentus, nolietojumu un citus izdevumus, bet, no otras puses, jūs nemaksājat nodokļus no īres ienākumiem. Nākotnē jūs varat izplatīt īpašumu no 401 (k) un pēc tam izmantot to kā vēlaties. Ja iestatījāt Solo 401 (k) kā Roth kontu, jūs varat mājas izplatīt bez nodokļiem. Profesionāls padoms šāda veida darījumiem ir nenovērtējams.
