Pensiju plāns ar pārmērīgu finansējumu, visticamāk, būs maksātspējīgs, aizejot pensijā.
Ja jūsu uzņēmumam ir pensiju plāns, izlasiet plāna gada finanšu pārskatu, lai noteiktu tā finansējuma līmeni. Finansējuma līmenis jums norāda uz iespējamību, ka uzņēmums varēs maksāt jūsu pensijas pabalstus, kad jūs aiziet pensijā. Ja pensiju plāns tiek finansēts vairāk nekā par 100 procentiem, tas ir pārspīlēts plāns, kas nozīmē, ka uzņēmums jau ir ietaupījis vairāk nekā pietiekami daudz naudas, lai izmaksātu paredzētos pensijas pabalstus pašreizējiem darbiniekiem un pensionāriem.
Ko tas nozīmē
Pensiju plāns izmaksā ikmēneša pabalstu dalībniekam, kad viņš aiziet pensijā līdz viņa nāvei, ņemot vērā viņas algas vēsturi un nostrādātos gadus. Vismaz tā tam vajadzētu darboties; daži uzņēmumi nonāk finansiālās grūtībās un nevar garantēt, ka pensija būs tur mūžīgi. Pensiju plāna pārsniegšana būtībā ir garantija, ka līdz šim nopelnītie pabalsti jums tiks izmaksāti, dodoties pensijā.
Plānošana Ahead
Novērtēt naudas summu, kas uzņēmumam būs jāmaksā turpmākām pensijas saistībām, ir sarežģīts uzdevums. Aktuārs veido matemātiskus modeļus, lai prognozētu, cik ilgi darbinieki un viņu dzīvesbiedri dzīvos, cik strauji pieaugs algas, kurā vecumā darbinieki aiziet pensijā un naudas summu, ko uzņēmums nopelnīs, ieguldot savus pensiju uzkrājumus. Rezultātā tiek aprēķināta naudas summa dolāros, kas uzņēmumam vajadzētu būt uzkrājumos, lai samaksātu turpmākas pensijas saistības.
Ieguldījumu svēršana
Balstoties uz aktuāro novērtējumu, uzņēmumi finansē savus pensiju plānus ar ikgadējām no nodokļiem atskaitāmām iemaksām savos fondos. Piemēram, ja nākotnes pensiju izmaksai nepieciešamās naudas pašreizējā vērtība ir 1 miljoni USD un plāna aktīvi tiek novērtēti USD 950,000, uzņēmumam jāveic 50,000 USD ieguldījums, lai plāns būtu pilnībā finansēts. Ja tas var atļauties ieguldīt tikai USD 25,000, plāns ir par 2.5 procentiem nepietiekami finansēts. Ja plāna aktīvi tiek novērtēti USD 1.1 miljonu vērtībā, plāns ir par 10 procentiem pārfinansēts.
Nepietiekami finansēta patiesība
Jums ir paveicies, ja jūsu pensiju plāns ir pārāk liels. Sākot ar 2014, gandrīz visiem S&P 500 uzņēmumiem, kuriem ir pensiju plāni, ir nepietiekami finansēti plāni. Tādu kompāniju kā AT&T, Boeing, Exxon Mobil, IBM un Ford deficīts ir lielāks par USD 10 miljardiem katrā. Nepietiekami finansētu plānu dalībniekiem, iespējams, nāksies samierināties ar pensiju, kas ir daudz mazāka par to, ko viņi nopelnīja, ja plāns kļūst maksātnespējīgs.
