Par nodokļu deklarāciju tiek ziņots pat par neapliekamiem IRA sadalījumiem.
Iekšējais ieņēmumu dienests jums piešķirs soda naudas un nodokļus, ja priekšlaicīgi izņemsiet naudu no sava individuālā pensijas konta. Tomēr, ja jūs vienkārši vēlaties pārvietot savu naudu no vienas IRA uz otru, tas jums nemaksās. IRA apgāšanās ir beznodokļu pasākums, ja vien 60 dienu laikā esat veicis pārskaitījumu. Pretējā gadījumā IRS uzskatīs, ka jūsu apgāšanās notiek ar atsaukšanu, un jums būs jāmaksā nodokļi un 10 procentu sods par sadali pirms 59 1 / 2. Pat ja jums nav nodokļu parādu, jums būs jāziņo par ienākuma nodokļa deklarācijas atjaunošanu.
Atrodiet savu veidlapu 1099-R. Jūsu IRA turētājbanka vai firma, kas mitina jūsu IRA kontu, nosūtīs jums šo nodokļu veidlapu jebkura gada beigās, kurā jūs veiksit sadali vai veiksit pārnešanu. Tajā būs visa informācija, kas jums jāziņo IRS par jūsu apgāšanos.
Apstipriniet summu sava 1-R lodziņā 1099. Šajā lodziņā jāparāda precīza jūsu apgāšanās sadalījuma summa.
Pārbaudiet, vai 2-R veidlapas 1099a ailē nav norādīta ar nodokli apliekama summa. Tā kā jūsu apgāšanās nav apliekama ar nodokli, 2a. Ailē norādītajai summai, kas parāda jūsu sadalījuma ar nodokli apliekamo summu, jābūt nullei.
Pārbaudiet izplatīšanas kodu 7-R veidlapas 1099. IRA apgāšanās gadījumā 7 ailē jāuzrāda kods “G.” Jebkurš cits kods var ietekmēt jūsu nodokļu saistības.
Pārvietojiet apmaksas summu uz formu 1040 vai 1040A. 1040EZ veidlapā nevar ziņot par apgāšanos. Veidlapai 1040A pārsniegtā summa tiek ietverta 11a rindā, un ar nodokli apliekamā summa, kurai jābūt nullei, ietur 11b rindā. Veidlapai 1040 ziņojiet par pilnu apgrozījuma summu 15a rindā, ar nulli norādot 15b rindā. Abos gadījumos blakus nullei, kurai uzliek nodokli, uzrakstiet vārdu "apgāšanās".
