Kā aprēķināt nodokļu ieturējumu IRA pirmstermiņa izņemšanas gadījumā
Nauda, kas izņemta no individuālā pensijas konta, parasti tiek aplikta ar nodokļiem. Viens izņēmums no šī noteikuma ir Roth IRA. Ja izņemsit naudu no jebkuras IRA pirms aiziešanas pensijā, jūs, iespējams, arī saskarsies ar sodiem. IRA izplatīšanas laikā jūs parasti varat norādīt, cik lielu nodokli vēlaties ieturēt jūsu finanšu pakalpojumu firmai. Kamēr jūs maksājat nodokli, kuru esat parādā, izplatīšanas laikā nav jāietur ieturēšanas prasība.
Ienākuma nodokļi par IRA izņemšanu
Ikreiz, kad jūs saņemat iemaksu no IRA, jums jāziņo par saviem nodokļiem. Jūs saņemt 1099-R no firmas, kurā ir jūsu IRA konts, uzrādot izņemšanas summu. Pārsūtiet šo skaitli uz 4a līnija no jūsu 1040 veidlapas. Ja tas ir apliekams ar nodokli, kā paredzēts tradicionālās IRA izplatīšanai, atkārtoti ievadiet šo summu līnija 4b.
Jūsu izņemtā summa tiks samazināta līdz jūsu ar nodokli apliekamajam ienākumam kā parastajam ienākumam. Jums tiks uzlikts nodoklis no šīs summas uz jūsu nodokļu robežas, tāpat kā tad, ja tā būtu jūsu alga. Ja jūsu valstī ir ienākuma nodoklis - un to dara lielākā daļa -, jums būs jāmaksā arī valsts ienākuma nodoklis.
Pirmstermiņa izstāšanās sodi
Ja jūs savlaicīgi izņematies no IRA, jūs neaizbēgsit tikai ar nodokļiem. IRS motivē jūs turēt savu naudu IRA līdz pensijai, iekasējot a 10 soda procents no jebkuras summas, kuru jūs izņemsit pirms 59 1 / 2.
Jums būs jāaizpilda 5329 veidlapa, lai aprēķinātu priekšlaicīgas izplatīšanas sodu, pēc tam to pārsūtot uz grafika 59 rinda 4. Kopā ar saviem federālajiem un štatu ienākuma nodokļiem jūs varētu apsvērt iespēju samaksāt 50 procentus vai vairāk no jūsu sadalījuma, ja jūs atrodaties visaugstākajā nodokļu kategorijā.
Izņēmumi no soda
Dažos gadījumos jūs varat izvairīties no papildu soda 10 procentiem par agrīnu izplatīšanu. Ja jūs izņemiet līdz USD 10,000, lai nopirktu, uzceltu vai labotu savu pirmo māju, jūs esat atbrīvots. Jūs varat arī izņemt bez soda naudas, lai apmaksātu veselības apdrošināšanu, pārmērīgus medicīniskos izdevumus, kvalificētus izglītības izdevumus un IRS nodevas, vai, ja jūs kļūtu par invalīdu. Mantoto IRA labuma guvēji un kvalificēti rezervisti arī izvairās no soda, tāpat kā IRA turētāji, kas regulāri izmaksā ik gadu dzīves laikā.
Izplatīšana no Roth IRA
Kvalificēti Roth IRA izplatījumi ir bez nodokļiem. Tomēr viena no kvalificēta izplatīšanas prasībām ir tāda, ka jūs esat lielāks par 59 1 / 2. Tā rezultātā priekšlaicīga izstāšanās no Roth IRA vismaz daļēji var aplikt ar nodokļiem. Saskaņā ar IRS noteikumiem jūsu iemaksas vispirms tiek atsauktas, un tās nav apliekamas ar nodokli. Tomēr visi ienākumi, kurus jūs izņemsit, tiks aplikti ar nodokli. Jūs arī būsit atbildīgs par to pašu 10 procentu agrīnās izplatīšanas sodu, kas pievienots visām IRA.
