Precīzi paziņojot kopfondu dividendes, var ietaupīt jūsu nodokļus.
Jūs esat ieguvis labu peļņu no sava kopfonda, un tagad jums ir grūtības norādīt nodokļus. Jūs maksājat nodokļus, pamatojoties uz jūsu akciju pārdošanas cenu, no kuras atskaitīta jūsu "izmaksu bāze", vai to, ko jūs par tām maksājāt - ieskaitot visu reinvestēto dividenžu vērtību dolārā. Dividenžu atkārtota ieguldīšana padara vienādojumu nedaudz viltīgu, taču jūs vēlaties izvairīties no tā, ka Uncle Sam piešķir vēl vienu daļu no jūsu dividendēm, kuras jau ir apliktas ar nodokļiem. Ja esat pārdevis tikai dažas savas akcijas, varat izvēlēties no vairākām izmaksu bāzes metodēm.
Konta izmaksu pamats
Ja esat veicis ieguldījumus tikai savā kopfondā un nekad neesat izcēlis akcijas, jūsu izmaksu bāze ir kopējā summa, ko esat ieguldījis fondā. Tas ietver faktiskos ieguldījumus, piemēram, sākotnējo pirkumu un citas reizes, kad nosūtījāt čeku vai veicāt elektronisku pārskaitījumu, lai iegādātos vairāk akciju. Investīcijas ir arī reinvestētās dividendes un kapitāla pieauguma sadale. Dividendes kļūst par jūsu naudu, tiklīdz tās tiek nopelnītas, tāpēc reinvestīcijas tikai vairāk naudas ieliek fondā. Dividenžu atkārtotas ieguldīšanas rezultāts ir izmaksu bāze, kas ir augstāka par faktisko dolāra summu, kuru esat nosūtījis akciju pirkšanai.
Vidējais uz vienu akciju
Ja jūs pārdodat tikai dažas no jums kopfondu akcijām, jūs varat pieprasīt izmaksu bāzi tiem, izmantojot vienu no trim metodēm, kuras atbalsta Iekšējais ieņēmumu dienests. Vidējās izmaksas darbojas kā izklausās, dalot konta kopējās izmaksas ar jums piederošo akciju skaitu. Reiziniet vidējo vienas akcijas bāzi ar pārdoto akciju skaitu, un jums ir nodokļu izmaksas par šo konkrēto pārdošanu. Vidējās izmaksas par akciju mainās katru reizi, kad jūs akcijas paņemat vai atsaucat, vai dividendes reinvestējat.
Pirmais iekšā, pirmais ārā
Metode "pirmais iekšā, pirmais ārā" nozīmē, ka nodokļu vajadzībām, pārdodot dažas fonda akcijas, vispirms tiek pārdotas vecākās sava konta akcijas. Ja jūs veicat skaidru naudu 100 akcijās, jums ir jāizrok konta izraksti un jāpieskaita cena, ko maksājāt par pirmajām 100 akcijām kontā. Iespējams, ka šīs akcijas ir nopirktas vai iegūtas no reinvestētām dividendēm. Pēc sākotnējās pārdošanas, izmantojot FIFO metodi, sekojiet līdzi tam, kādas akcijas ir pārdotas, lai jūs varētu noteikt nākamo rindā turpmākajai pārdošanai.
Izvēlieties akciju, jebkuru akciju
IRS ļauj jums izvēlēties, kuras akcijas tika pārdotas no jūsu konta. Piemēram, ja jūs izkraujat 100 akcijas, varat iepazīties ar saviem paziņojumiem, lai izvēlētos 100 ar visaugstāko pirkuma cenu, lai palīdzētu samazināt nodokļus par pārdošanu. Ja jūs veicat atkārtotu sava ieguldījumu fonda akciju pārdošanu, šī metode prasa precīzu uzskaiti par jūsu pārdoto akciju pirkšanas datumiem un cenām. Norādītā akciju metode dod jums vislielāko kontroli pār jūsu kopfondu peļņas nodokļiem.
Fonda uzņēmuma palīdzība
Par visām akcijām, kas iegādātas pēc 1., 2012. Janvāra, kopfondu sabiedrībām, pārdodot akcijas, ir jāsniedz informācija par izmaksām IRS 1099 veidlapā. Jums jāinformē fonda sabiedrība, kuru izmaksu aprēķināšanas metodi jūs izmantosit nodokļu deklarācijā, lai 1099 informācija atbilstu tai, kuru jūs pieprasāt uz jūsu atgriešanās. Lielākā daļa fondu kompāniju veiks bāzes aprēķinu arī akcijām, kas iegādātas pirms 1. Janvāra, 2012. Fondu kompānija var veikt nelielu darbu ar FIFO vai izmantot noteiktas akcijas metodes, tādējādi ietaupot darbu kaudzi nodokļu aprēķināšanas laikā.
