IDIT palīdz izvairīties no dāvanu un īpašuma nodokļiem.
Uzticības kārtā uzticības persona nodod sava īpašuma tiesības trasta vārdā, lai nāves brīdī tos sadalītu labuma guvējiem. Daudzas ģimenes izvēlas šo iespēju, lai izvairītos no testamenta pārbaudīšanas izmaksām, jo saņēmēji saņem uzticības īpašumu pēc uzticības personas nāves un tiesas uzraudzība nav nepieciešama. Neatsaucamā trasta gadījumā, kad uzticības persona nodod savu mantu trasta īpašumā, to nekādā gadījumā nevar mainīt. Trūkstoša neatsaucama trasta, saukta arī par tīši neatgriezenisku trestu, ir viens no veidiem, kā izveidot uzticību, lai samazinātu īpašuma nodokļus nāves gadījumā un samazinātu dāvanu nodokļa saistības.
Izpratne par uzticības instrumentu
Uzticības devējs vai piešķīrējs nodibina mantojumu īpašumam - nekustamajam vai personiskajam īpašumam, vai abiem - pēc nāves. Īpašuma tiesības uz īpašumu tiek nodotas no piešķīrēja vārda uz trasta vārdu. Uzticības dokumentā nosaukti saņēmēji un iekļautas instrukcijas par to, kā tiek izplatīts uzticības īpašums. Uzticība ir alternatīva pēdējam testamentam un testamentam, kurā īpašuma tiesības uz nekustamo un personīgo mantu pēc nāves tiek nodotas tiesas uzraudzībā esošā testamenta procesā.
Atceļams vai neatsaucams
Atceļamu uzticību sauc arī par dzīvu uzticību; piešķīrējs to var mainīt jebkurā laikā. Ja piešķīrējs izvēlas atsaucamu trastu, īpašumtiesību nodokļa vajadzībām aktīvus, kas nodoti trestam, joprojām uzskata par personīgajiem aktīviem. Piešķīrēja nāves brīdī visi trasta īpašumi tiks uzskatīti par mirušā personīgajiem un tiks aplikti ar nekustamā īpašuma nodokli.
Ja piešķīrējs izvēlas neatsaucamu uzticību, viņš to nevar mainīt. Neatsaucamo uzticību uzskata par atsevišķu un atšķirīgu no piešķīrēja. Tādējādi, kad piešķīrējs iet prom, nekustamais un personīgais īpašums, kas atrodas trasta īpašumā, netiek aplikts ar nekustamā īpašuma nodokļiem.
Ar nodomu trūkumi neatsaucami tresti
Ar tīšu trūkumu atsaucama uzticība ir jauns nekustamā īpašuma plānošanas rīks, kas paredzēts, lai vēl vairāk ierobežotu nodokļus nāves gadījumā. Bieži vien lieli fondi gūst ienākumus, kamēr piešķīrējs joprojām dzīvo vai īpašumtiesības, kuras atrodas trestā, piešķiršanas laikā novērtē, pakļaujot viņu nodokļu saistībām. IDIT gadījumā piešķīrējs pārdod savu īpašumu trastam apmaiņā pret parādzīmēm, nevis tikai īpašuma nodošanu trasta īpašumā - kuru IRS uzskata par dāvanu un par kuru jāmaksā dāvanu nodoklis. Tas rada IDIT un ievērojami samazina federālos dāvanu nodokļus, kas tiek piesaistīti uzticības korpussam. IDIT ir īpaši noderīgs finansētājiem, kuriem ir ievērojama bagātība un kuri novērtē aktīvus. Vēl viens svarīgs IDIT ieguvums ir tas, ka aktīvu vērtība iesaldē, pārdodot tos trasta uzņēmumā, izvairoties no dārgiem kapitāla pieauguma nodokļiem.
Nodokļu sekas
IDIT ir lietpratīgs nekustamā īpašuma plānošanas rīks tiem, kam ir ievērojama bagātība. Kad cilvēks mirst ar vērtīgiem personīgajiem īpašumiem, federālās un, parasti, štatu valdības apliek ar nodokli īpašuma vērtību, kad tas no mirušā pāriet mantiniekiem. Tas ļautu mantiniekiem samaksāt simtiem tūkstošu dolāru nekustamā īpašuma nodokļos. IDIT stratēģija no personas atceļ visas nodokļu saistības un nodibina to trasta kā atsevišķas vienības veidā, tādējādi aizsargājot saņēmējus no personīgā īpašuma nodokļa. IDIT arī izvairās no dāvanu nodokļa, kas mantojuma dēļ var radīt ievērojamu kodienu.
