Kas ir nekvalificēti aktīvi?
Nodokļu atlikti ieguldījumi, piemēram, kvalificēti pensionēšanās plāni, piedāvā ilgtermiņa priekšrocības, ļaujot gūt ienākumus no ienākumiem pirms nodokļu nomaksas. Tomēr ierobežojumi ieguldījumiem šādos kvalificētos aktīvos ierobežo to izmantošanu, kas nozīmē, ka tie var nebūt piemēroti dažu jūsu finanšu mērķu sasniegšanai. Ja, piemēram, vēlaties izņemt līdzekļus no kvalificēta plāna lielam labiekārtošanas projektam, jums būs jāizņem vairāk nekā nepieciešams, lai jūs varētu segt nodokļus, kā arī celtniecības izmaksas. Tomēr jūs varētu finansēt to pašu projektu ar mazākiem ieņēmumiem, kas izņemti no nekvalificētiem aktīviem, kas nodrošina lielāku elastību apmaiņā pret nelabvēlīgāku nodokļu statusu.
Kvalificēts vs nekvalificēts
Lai gan jums var būt ierobežots, cik daudz jūs varat dot ieguldījumu attiecīgajā gadā, kvalificēts aktīvs, piemēram, 401 (k) pensijas plāns, ļauj jums veikt pirmsnodokļu iemaksas, un jums nav jāmaksā nodokļi par iemaksām vai nopelnīt, līdz izņemsi līdzekļus. Jūs varat atlikt nodokļus, līdz pēc tam, kad esat kļuvis 70 ½ gadu vecs, šajā brīdī jums jāsāk izņemt līdzekļus saskaņā ar nepieciešamajiem minimālo sadales noteikumiem. Lai pensijas plāns būtu kvalificēts, darba devējiem ir jāatbilst noteiktiem kritērijiem, piemēram, jāsniedz dalībniekiem plāna dokumenti pēc pieprasījuma, kas attiecas uz noteiktu minimālo darbinieku skaitu un jāizvairās no diskriminācijas, godīgi sadalot pabalstus. Nekvalificētiem pensionēšanās plāniem, kas nepiedāvā nekādu atliktā nodokļa vai nodokļa atbrīvojuma līmeni, šādiem kritērijiem nav jāatbilst.
Nekvalificētu aktīvu elastība
Lai arī jūs veicat iemaksas pēc nodokļu nomaksas, parasti neierobežojat to, cik daudz jūs varat ieguldīt gadā nekvalificētos aktīvos. Jūs, iespējams, arī izņemsiet līdzekļus ātrāk, un jūs, iespējams, varēsit to darīt tik bieži, cik vēlaties, lai gan daži nekvalificēti ieguldījumu konti var sodīt jūs par priekšlaicīgu izņemšanu, piemēram, pirms esat 59 ½ gadus vecs.
Nodokļu režīms
Nodokļus maksājat tikai par ienākumiem, ko nopelnāt no nekvalificēta aktīva. Jums netiek uzlikti nodokļi, kad atsaucat sākotnējo ieguldījumu, kas tiek uzskatīts par jūsu izmaksu bāzi, jo jūs maksājāt nodokļus par šiem ienākumiem, pirms ieguldījāt tos aktīvā. Jūsu ienākumiem tiek uzlikti nodokļi katru gadu. Dažos gadījumos jūsu nodokļi var tikt samazināti, piemēram, ja iepriekš noteiktā anuitātes izmaksa, ko saņemat, ietver daļu no jūsu sākotnējiem ieguldījumiem, kas atkal jau bija aplikti ar nodokļiem.
Nekvalificētu aktīvu piemēri
Gada rentes ir viens no nekvalificēta ieguldījuma piemēriem. Citi piemēri ir māksla, rotaslietas un senlietas. Krājumus, obligācijas un cita veida ieguldījumus, kas veikti ārpus kvalificētiem plāniem vai trasta fondiem, arī var uzskatīt par nekvalificētiem aktīviem.
