IRA ļauj jūsu naudai augt bez nodokļiem vai atlikt nodokļus.
Individuālais pensijas konts nodrošina svarīgus nodokļu atvieglojumus, kas mudina cilvēkus izņemt naudu saviem turpmākajiem gadiem. Ieguldījumi IRA var augt bez nodokļiem. Tradicionālajā IRA jūs saņemat nodokļu atskaitījumu par jūsu ieguldīto naudu, bet jums ir jāatsakās no nodokļiem pēc jūsu izņemtās naudas nodokļu likmes. Roth IRAs jums nedod nodokļu atskaitījumus, bet, ja jūs sekojat noteikumiem, jūs varat izlaist savu naudu no nodokļiem. Jums var būt vairāki IRA konti un tos varat apvienot, kā vēlaties.
IRA aizbildņi un pilnvarotie
Turētājbanka vai pilnvarotais uztur IRA kontu, lai tas atbilstu federālajiem noteikumiem par labu jums vai jūsu labuma guvējiem. Bankas, krājaizdevu sabiedrības, krājbanku un aizdevumu asociācijas, biržas mākleri, kopējie fondi, dzīvības apdrošināšanas sabiedrības un citas finanšu iestādes var kalpot kā IRA turētāji un pilnvarnieki. Pilnvarnieki parasti pieņem lēmumus par ieguldījumu IRA īpašnieka vārdā, turpretim turētājbankas nepieņem lēmumus. Jums var būt vairāki IRA konti ar dažādiem pārvaldniekiem un pilnvarotajiem. Piemēram, iespējams, ka IRA esat izveidojis daudzos dažādos kopfondos.
IRA apvienošanas priekšrocības
Katra atsevišķa IRA jaunā gada sākumā jums nosūtīs iekšējo ieņēmumu dienesta veidlapu 1099-R, ziņojot par pagājušā gada sadalījumiem. Šie skaitļi nodokļu deklarācijā jānorāda kopā ar iemaksātajām summām. IRA apvienošana nozīmē mazāk papīra. Var būt arī vieglāk izsekot saviem ieguldījumiem, ja tos apvieno vienā IRA. Brokeru konti parasti ļauj piekļūt daudzām kopfondu grupām, tāpēc jums nav jāizveido konti katrā kopfondu sabiedrībā. Ja apvienosit IRA uz pašmērķīgu kontu, jums būs vislielākā ieguldījumu izvēle, ieskaitot nekustamo īpašumu un noteiktus dārgmetālus.
Pārskaitījumi
Vienkāršākais veids, kā apvienot IRA, ir nodošana pilnvarniekam pie cita. Jūs to organizējat, sazinoties ar pašreizējo glabātāju vai pilnvaroto personu un pieprasot pārskaitījumu citai IRA. Nodošana nav sadale. Tāpēc tas nav apliekams ar nodokļiem, tam nav nekādu termiņu, un jūs varat veikt pārskaitījumus bez gaidīšanas periodiem starp tiem. Ja vēlaties konvertēt starp tradicionālo un Roth IRA, iespējams, jūs varēsit turēt to pašu aizbildni. Tomēr nevar apvienot Rotu un tradicionālās IRA vienā kontā.
Apgāšanās
Vēl viena IRA apvienošanas metode ir apgāšanās, kurā jūs izņemt naudu vai īpašumu no vienas IRA un noguldīt to citā. Pārnešana ir bez nodokļiem, ja to pabeidzat 60 dienu laikā pēc izplatīšanas veikšanas. Ja jūs prasīsiet ilgāku laiku, IRS uzskatīs sadali par ar nodokli apliekamu ienākumu - ja vien tas nav no Roth IRA veiktais nodokļu atbrīvojums. Jums var piemeklēt arī priekšlaicīgas izņemšanas soda nodokli 10 procentu apmērā. Pārvērst jebkuru kontu var tikai vienu reizi gadā. Ja jūs apgādat īpašumu, tam jābūt tieši tādam pašam īpašumam, kas jums tiek izplatīts. Jums nodokļu deklarācijas 1040 veidlapā jāziņo par aprites sadalījumiem, pat ja tie ir bez nodokļiem.
Apsvērumi
Ja konvertējat tradicionālo IRA Roth kontā, parasti parādā nodokļus par konvertēto summu, izņemot neatskaitāmas iemaksas, ko veicāt tradicionālajā IRA. Neizmaksājamas iemaksas var rasties, ja jūs vai jūsu dzīvesbiedrs ir reģistrēts arī kvalificēta darba devēja plānā. Ja veicat daļēju konvertāciju, jums ir proporcionāli jāveic jūsu neatskaitāmais ieguldījums. Ja darba devēja plānus, kas nav IRA kvalificēti, pārvērtīsit IRA, plānu pārvaldnieks ieturēs 20 procentus no jūsu naudas nodokļiem. Ja jūs neveidojat 20 procentus no savas kabatas, IRA to apliks ar nodokli kā sadali. Parasti ieturēto summu jūs saņemat atpakaļ, kad nākamreiz iesniedzat nodokļu deklarāciju. Ja tā vietā jūs veicat pārskaitījumu no pilnvarnieka līdz pilnvarniekam no sava darbinieka plāna, jūs izvairāties no ieturējuma nodokļa.
