Kā aprēķināt ienākumu pēc nodokļiem
Ikviens vēlas maksimizēt peļņas likmi, veicot ieguldījumus. Galu galā, kurš gan nevēlētos nopelnīt 8 procentus, nevis 6 procentus no ieguldījumiem? Tomēr jūs nevarat vienkārši apskatīt norādīto atgriešanos, lai uzzinātu, cik lielu daļu no jūsu atgriešanās jums patiks. Tā vietā, lai noteiktu pēcnodokļu ienesīgumu, jums jāuzskaita nodokļi, ko maksāsit par ieguldījumiem, un tie var atšķirties atkarībā no ieguldījuma veida un ienākumu līmeņa.
Gals
Aprēķiniet pēcnodokļu ienesīgumu, no 1 atņemot ienākumiem piemēroto nodokļa likmi un reizinot rezultātu ar jūsu peļņas likmi.
Kāda ir peļņa pēc nodokļu nomaksas?
Pēcnodokļu ienesīgums, ko dažreiz sauc par nodokļu ekvivalentu ienākumu, norāda uz ieguldījuma atdeves likmi pēc nodokļu atskaitīšanas, ko maksājat par ienākumiem. Ir svarīgi ņemt vērā dažādu ieguldījumu ienesīgumu pēc nodokļiem, lai pārliecinātos, ka gūstat maksimālu peļņu. Pirmkārt, dažādi cilvēki ietilpst dažādās nodokļu grupās, tāpēc ienākumi pēc nodokļu nomaksas dažādiem cilvēkiem no vienas un tās pašas investīcijas var būt atšķirīgi. Piemēram, ja jūs atrodaties 37 procentu nodokļa kategorijā, depozīta sertifikāta ienākums pēc nodokļu nomaksas būs daudz mazāks nekā ienākums pēc nodokļu nomaksas kādam, kurš atrodas 10 procentu nodokļa kategorijā.
Otrkārt, dažādiem ieguldījumiem tiek uzlikti nodokļi ar atšķirīgām likmēm, un daži ieguldījumi pat tiek atbrīvoti no nodokļiem. Ja jūs paredzat samaksāt 37 procentus no ieguldījumiem nodokļos, spēsit izvairīties no tā, ka nodoklim ir daudz lielāka vērtība nekā tad, ja jūs maksājat tikai 10 procentu nodokli no ienākumiem. Lai noteiktu, vai ieguldījums piedāvā pareizu potenciālo atdevi, pamatojoties uz risku, kuru uzņematies, jums jāaprēķina peļņa pēc nodokļu nomaksas.
Pēcnodokļu ienesīguma formula
Lai aprēķinātu ienākumu pēc nodokļiem, jums jāzina gan ieguldījuma atdeves likme, gan nodokļu likme, kas piemērojama šai peļņai. Vispirms konvertējiet nodokļu likmi, kas attiecas uz ieņēmumiem, aiz komata, dalot ar 100. Otrkārt, atņemiet rezultātu no 1, lai aprēķinātu ieņēmumu daļu, kas jums jāsaglabā pēc tam, kad esat par viņiem samaksājis nodokļus. Treškārt, reiziniet rezultātu ar ieguldījuma atdeves likmi, lai aprēķinātu savu ienākumu pēc nodokļiem.
Piemēram, sakiet, ka depozīta sertifikātā vēlaties aprēķināt pēcnodokļu likmi. Ja jūsu peļņas likme ir 3 procenti un šai procentu likmei tiek piemērota nodokļa likme 24 procenti, sāciet ar 24 procentu dalīšanu ar 100, lai iegūtu 0.24. Otrkārt, atņemiet 0.24 no 1, lai iegūtu 0.76 - daļu, kas jums jāsaglabā pēc nodokļu uzskaites. Visbeidzot, reiziniet 0.76 ar kopējo ienākuma likmi 3 procentos, lai atrastu pēcnodokļu ienesīgumu 2.28 procentos.
Parastās ienākuma nodokļa likmes
Parastās ienākuma nodokļa likmes ir nodokļu likmes, ko piemēro ienākumiem no ieguldījumiem, piemēram, procentiem un īstermiņa kapitāla pieaugumam. Tās ir tās pašas likmes, kuras piemēro jūsu nopelnītajiem ienākumiem, piemēram, algām, piemaksām un pašnodarbinātības ienākumiem. Nodokļu likmes ir progresīvas, kas nozīmē, ka, nopelnot vairāk naudas, palielinās likmes, kas tiek piemērotas papildu ienākumiem.
Pēc Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma nodokļu likmes 2018 taksācijas gadā kopumā ir zemākas nekā iepriekšējos gados. Ja esat vientuļnieks, jums būs jāmaksā šādas likmes:
- 10 procenti no ienākumiem līdz USD 9,525
- 12 procenti no ienākumiem starp USD 9,525 un $ 38,700
- 22 procenti no ienākumiem starp USD 38,700 un $ 82,500
- 24 procenti no ienākumiem starp USD 82,500 un $ 157,500
- 32 procenti no ienākumiem starp USD 157,500 un $ 200,000
- 35 procenti no ienākumiem starp USD 200,000 un $ 500,000
- 37 procenti no ienākumiem, kas pārsniedz 500,000 USD
Pāriem, kas iesniedz kopīgi 2018, iekavas ir platākas:
- 10 procenti no ienākumiem līdz USD 19,050
- 12 procenti no ienākumiem starp USD 19,050 un $ 77,400
- 22 procenti no ienākumiem starp USD 77,400 un $ 165,000
- 24 procenti no ienākumiem starp USD 165,000 un $ 315,000
- 32 procenti no ienākumiem starp USD 315,000 un $ 400,000
- 35 procenti no ienākumiem starp USD 400,000 un $ 600,000
- 37 procenti no ienākumiem, kas pārsniedz 600,000 USD
Bet precētie pāri, kas iesniedz atsevišķi, ir nedaudz saspiesti 2018 augstākajās iekavās:
- 10 procenti no ienākumiem līdz USD 9,525
- 12 procenti no ienākumiem starp USD 9,525 un $ 38,700
- 22 procenti no ienākumiem starp USD 38,700 un $ 82,500
- 24 procenti no ienākumiem starp USD 82,500 un $ 157,500
- 32 procenti no ienākumiem starp USD 157,500 un $ 200,000
- 35 procenti no ienākumiem starp USD 200,000 un $ 300,000
- 37 procenti no ienākumiem, kas pārsniedz 300,000 USD
Ja jūs esat mājsaimniecības galva, šīs ir 2018 nodokļu likmes jūsu parastajiem ienākumiem:
- 10 procenti no ienākumiem līdz USD 13,600
- 12 procenti no ienākumiem starp USD 13,600 un $ 51,800
- 22 procenti no ienākumiem starp USD 51,800 un $ 82,500
- 24 procenti no ienākumiem starp USD 82,500 un $ 157,500
- 32 procenti no ienākumiem starp USD 157,500 un $ 200,000
- 35 procenti no ienākumiem starp USD 200,000 un $ 500,000
- 37 procenti no ienākumiem, kas pārsniedz 500,000 USD
2017 nodokļu likmes ir ievērojami augstākas nekā 2018. Ja jūs iesniedzat ienākuma nodokli kā vienu, tad jūsu parastie ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem šādi:
- 10 procenti no ienākumiem līdz USD 9,325
- 15 procenti no ienākumiem starp USD 9,325 un $ 37,950
- 25 procenti no ienākumiem starp USD 37,950 un $ 91,900
- 28 procenti no ienākumiem starp USD 91,900 un $ 191,650
- 33 procenti no ienākumiem starp USD 191,650 un $ 416,700
- 35 procenti no ienākumiem starp USD 416,700 un $ 418,400
- 39.6 procenti no ienākumiem, kas pārsniedz 418,400 USD
Ja esat precējies, iesniedzot kopīgi, 2017 ienākuma nodokļa likmes tiek piemērotas šādi:
- 10 procenti no ienākumiem līdz USD 18,650
- 15 procenti no ienākumiem starp USD 18,650 un $ 75,900
- 25 procenti no ienākumiem starp USD 75,900 un $ 153,100
- 28 procenti no ienākumiem starp USD 153,100 un $ 233,350
- 33 procenti no ienākumiem starp USD 233,350 un $ 416,700
- 35 procenti no ienākumiem starp USD 416,700 un $ 470,700
- 39.6 procenti no ienākumiem, kas pārsniedz 470,700 USD
Bet, ja jūs esat precējies, iesniedzot atsevišķi, likmes ir nedaudz vairāk saspiestas augstākās nekā vienreizējās likmes:
- 10 procenti no ienākumiem līdz USD 9,325
- 15 procenti no ienākumiem starp USD 9,325 un $ 37,950
- 25 procenti no ienākumiem starp USD 37,950 un $ 76,550
- 28 procenti no ienākumiem starp USD 76,550 un $ 116,675
- 33 procenti no ienākumiem starp USD 116,675 un $ 208,350
- 35 procenti no ienākumiem starp USD 208,350 un $ 235,350
- 39.6 procenti no ienākumiem, kas pārsniedz 235,350 USD
Ja jūs iesniedzat darbu kā mājsaimniecības galva 2017, šīs ir likmes, kuras maksāsit no parastajiem ienākumiem:
- 10 procenti no ienākumiem līdz USD 13,350
- 15 procenti no ienākumiem starp USD 13,350 un $ 50,800
- 25 procenti no ienākumiem starp USD 50,800 un $ 131,200
- 28 procenti no ienākumiem starp USD 131,200 un USD 212,500
- 33 procenti no ienākumiem starp USD 212,500 un $ 416,700
- 35 procenti no ienākumiem starp USD 416,700 un $ 444,550
- 39.6 procenti no ienākumiem, kas pārsniedz 444,550 USD
Kapitāla pieauguma nodokļu likmes
Daži ienākumi no ieguldījumiem tiek aplikti ar zemākām kapitāla pieauguma nodokļa likmēm. Ja jums ir ieguldījums vairāk nekā gadu, peļņa no tā pārdošanas tiek aplikta ar zemākām ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmēm, nevis augstākām parastajām ienākuma nodokļa likmēm. Sastādot savu piemērojamo kapitāla pieauguma nodokļa likmi, lai jūs varētu precīzi aprēķināt atdeves likmi pēc nodokļu nomaksas, vispirms jūs summējat visus savus citus ienākumus un pēc tam nosakāt likmi tā, it kā jūsu ienākumi no kapitāla pieauguma būtu pēdējie ienākumi, kas tiks aplikti ar nodokli. Piemēram, ja jums ir USD 70,000 citi ienākumi un USD 10,000 kapitāla pieaugums, tad jūsu kapitāla pieaugums tiek aplikts ar nodokli tā, it kā nauda veidotu jūsu ienākumus no USD 70,000 līdz $ 80,000.
2018 kapitāla pieauguma likmes ir atkarīgas no jūsu kopējiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. Atsevišķiem iesniedzējiem kapitāla pieauguma likmes ir šādas:
- 0 procenti ienākumiem līdz 38,600 dolāriem
- 15 procenti ienākumiem no USD 38,600 līdz USD 425,800
- 20 procenti ienākumiem, kas pārsniedz 425,800 USD
Ja esat precējies, iesniedzot kopīgi, iekavas ir lielākas, kā rezultātā vairāk ienākumu tiek aplikti ar zemākām likmēm:
- 0 procenti ienākumiem līdz 77,200 dolāriem
- 15 procenti ienākumiem no USD 77,200 līdz USD 479,000
- 20 procenti ienākumiem, kas pārsniedz 479,000 USD
Bet, iesniedzot atsevišķi, iekavas ir uz pusi lielākas nekā precētiem, kopā iesniedzot iekavās:
- 0 procenti ienākumiem līdz 38,600 dolāriem
- 15 procenti ienākumiem no USD 38,600 līdz USD 239,500
- 20 procenti ienākumiem, kas pārsniedz 239,500 USD
Mājsaimniecību galvām iekavās ir lielākas nekā atsevišķas lietas, bet ne tik lielas, cik pāriem, kas iesniedz kopīgi:
- 0 procenti ienākumiem līdz 51,700 dolāriem
- 15 procenti ienākumiem no USD 51,700 līdz USD 452,400
- 20 procenti ienākumiem, kas pārsniedz 452,400 USD
2017 likumi bija nedaudz vienkāršāki, jo jūsu samaksātā kapitāla pieauguma likme tieši atbilda parastajam ienākumu nodokļa skaitam. Ja ienākumi no kapitāla pieauguma būtu aplikti ar parasto ienākuma nodokļa likmi, kas ir zemāka par 25 procentiem, kapitāla pieauguma ienākums būtu apliekams ar nodokļiem. Ja tam uzliktu nodokli ar 25 procentiem vai lielāku, izņemot ienākumus, kuriem būtu uzlikti nodokļi pēc maksimālās 39.6 procentu likmes, kapitāla pieauguma likme bija 15 procenti. Ja ienākumi būtu aplikti ar nodokli pēc maksimālās 39.6 procentu likmes, kapitāla pieauguma likme bija 20 procenti.
Piemēram, sakiet, ka jums ir iespēja nopelnīt 6 procentu atdevi no ieguldījumiem, kas rada procentu ienākumus, vai 5 procentu atdevi no ieguldījumiem, kas rada ilgtermiņa ienākumus no kapitāla pieauguma. Ja jūsu parastā ienākuma nodokļa likme ir 32 procenti un jūsu kapitāla pieauguma nodokļa likme ir 15 procenti, atbilde nav acīmredzama.
Pirmkārt, lai aprēķinātu ienākumus pēc nodokļiem no procentiem nesošajiem ieguldījumiem, 32 dala ar 100, lai iegūtu 0.32. Otrkārt, atņemiet 0.32 no 1, lai iegūtu 0.68. Treškārt, reiziniet 0.68 ar 6, lai atrastu nodokļu ekvivalento ienākumu 4.08 procentos. Lai aprēķinātu ienākumu, kas rada ienākumus no kapitāla pieauguma, pēc nodokļu nomaksas, sadaliet 15 procentus ar 100, lai iegūtu 0.15. Otrkārt, atņemiet 0.15 no 1, lai iegūtu 0.85. Visbeidzot, reiziniet 5 procentus ar 0.85, lai atrastu pēcnodokļu atdeves likmi 4.25 procentos, kas ir augstāka nekā procentus nesošais ieguldījums, kaut arī procentiem nesošajam ieguldījumam ir augstāka noteiktā atdeves likme.
Neto ieguldījumu ienākuma nodoklis
Ja esat nodokļu maksātājs ar lieliem ienākumiem, iespējams, jūs būsit atbildīgs par papildu neto ieguldījumu ienākuma nodokļa samaksu par saviem ienākumiem no ieguldījumiem. Šajā nodoklī “ienākumi no ieguldījumiem” ietver procentus, dividendes, kapitāla pieaugumu, ienākumus no nomas un autoratlīdzības, kā arī nekvalificētus gada maksājumus.
Nodoklis ir vienāds ar 3.8 procentiem no mazākā no jūsu tīriem ieguldījumu ienākumiem vai summas, par kuru mainītais koriģētais bruto ienākums pārsniedz jūsu iesniegšanas statusa reģistrācijas slieksni. Iesniegšanas slieksnis ir USD 250,000, ja esat precējies, iesniedzot kopīgu dokumentu, vai kvalificēta atraitne vai atraitne ar bērnu, USD 125,000, ja esat precējies, iesniedzot atsevišķi, USD 200,000 par vienreizējiem lietu iesniedzējiem un mājsaimniecības vadītājiem. Piemēram, ja jūsu ienākumi ir USD 500,000 un jums ir neto kapitāla pieaugums, procentu ienākumi un dividendes 200,000 USD, visus jūsu ienākumus no ieguldījumiem skar 3.8 procentuālais neto ieguldījumu ienākuma nodoklis. Tā rezultātā nodokļu likmes aprēķinā jāiekļauj 3.8 procentu nodoklis, lai aprēķinātu pareizo ieguldījumu ienesīgumu pēc nodokļu nomaksas.
Neapliekami ieguldījumu ienākumi
Daži ienākumu veidi ir atbrīvoti no federālajiem vai štatu ienākuma nodokļiem. Piemēram, ja jūs iegādājaties federālās krājobligācijas, jūs nemaksāsit valsts ienākuma nodokli par obligācijām. Līdzīgi, ja jūs pērkat valsts vai pašvaldību obligācijas, jūs nemaksājat federālos ienākuma nodokļus par šīm obligācijām, un daži štati atbrīvo arī ienākumus no valsts nodokļiem. Tā rezultātā obligācija, kas ir atbrīvota no dažiem vai visiem nodokļiem, var atskaitīt jums augstāku atdeves likmi nekā ar nodokli apliekams ieguldījums pēc tam, kad esat uzskaitījis nodokļu summu, kuru maksāsit par savu peļņu.
