Vai nāves pabalstu saņēmēji maksā nodokļus?
Nāve un nodokļi ir ne tikai neizbēgami, bet viņi bieži arī apvieno komandu. Šādā situācijā jūs esat mirušā ģimenes locekļa vai drauga nāves pabalsta saņēmējs. Pēc cieņpilna sēru perioda saņēmējiem būs jāpieņem daži lēmumi un jāpiedalās dokumentos, lai palīdzētu mirušā plāniem piepildīties. Viena no jomām, kurai jāpievērš īpaša uzmanība, ir nāves pabalsta saņemšanas nodokļu sekas. Mantojuma nodokļa saistības lielākoties ir vienkāršas un skaidras, taču dažreiz var rasties sarežģījumi.
Gals
Lai gan daudzi nāves pabalsti tiek aplikti ar nodokļiem, dažās situācijās nodokļi var būt jāmaksā.
Nāves pabalsti
Nāves pabalsts ir naudas summa, kas samaksāta vienam vai vairākiem pabalsta saņēmējiem miršanas pabalsta īpašnieka nāves gadījumā. Nejauciet nāves pabalstus ar bagātību, kas jau pastāv kontā. Nāves pabalsti drīzāk ir dzīvības apdrošināšanas maksājumi, kas papildina mirušā kontā uzkrātos aktīvus. Apbedīšanas pabalsti ir piesaistīti dzīvības apdrošināšanas polisēm, pensijas plāniem un ikgadējiem maksājumiem. Apbedīšanas pabalstus var izmaksāt kā vienreizējus maksājumus tūlīt vai kādā nākotnē, vai arī tos var izmaksāt pa daļām laika gaitā, kā tas ir ikgadējo pabalstu gadījumā. Primārais jautājums ir: kā nāves pabalstu veidi un izmaksas veidi ietekmē saņēmēju nodokļus?
Apdrošināšanas polises
Gandrīz visos gadījumos nāves pabalsti, ko maksā apdrošināšanas polises, ir atbrīvoti no ienākuma nodokļa. Tomēr nodoklis var būt jāmaksā par visiem procentiem, kas nopelnīti ar nāves pabalstu. Šī situācija rodas, ja tiek kavēta nāves pabalstu izmaksa. Kavēšanās laikā fondiem tiek uzkrāti procenti, un šie procenti tiek aplikti ar nodokli, kad līdzekļi tiek izmaksāti. Ja procenti pārsniedz USD 600, jūs saņemsit IRS 1099-INT veidlapu, kurā norādīts nodoklis, kas jums pienākas sakarā ar nokavētiem nāves pabalstiem.
Kvalificēti pensijas konti
Noteiktos pensijas kontos, piemēram, 401 (k) (bet ne IRA), var būt dzīvības apdrošināšanas polises ar nāves pabalstiem, kas maksā saņēmējiem, kad konta īpašnieks nomirst. Katru gadu konta īpašniekam ir jāmaksā ienākuma nodoklis par apdrošināšanas prēmijām, kas tiek attiecinātas uz tīru dzīvības apdrošināšanas aizsardzību, kas pazīstama kā “pamats līgumā”. Kad jūs mirstat, jūsu saņēmējs var būt parādā dažus nodokļus no nāves pabalsta summas. Šīs nodokļu saistības attiecas uz naudas vērtību, no kuras atskaitīta līgumā noteiktā summa.
Mainīgas mūža rentes
Mainīgā mūža rente ir konts, uz kuru attiecas nodokļu atvieglojumi, kurā iemaksas var atlikt nodokļu atlikšanu līdz izņemšanai. Tie ir "mainīgi", jo viņu peļņa nav garantēta un ir atkarīga no ikgadējo ieguldījumu ieguldījumu vērtības.
Annuities pieņem iemaksas līdz noteiktam datumam un pēc tam sāk izmaksāt aktīvus noteiktu gadu skaitu vai līdz mūža rentes īpašnieka nāvei. Lielākajai daļai mainīgo ikgadējo pabalstu nāk ar nāves pabalstu, kas izmaksā pabalsta saņēmējus pēc mūža rentes nāves (kam nav jābūt īpašniekam).
Ir svarīgi nodalīt maksājumus, kas izriet no mūža rentes ieguldījuma vērtības, un maksājumus, kas izriet no nāves pabalsta. Nodokļi par mūža rentes izmaksu tiek aprēķināti tikai no mūža rentes laikā nopelnītās naudas, nevis no sākotnējām iemaksām, kuras tiek atgrieztas bez nodokļiem. Tāpat, ja anuitātei ir pabalsts nāves gadījumā, tad ar nodokli apliek tikai to nāves pabalsta daļu, kas pārsniedz prēmijas, kas samaksāti par nāves pabalstu.
