Vai jūs varat izmaksāt pensijas plānu pirms 50?
Uncle Sam labvēlīgi mudina ietaupīt pensijas, izmantojot pensiju plānus, kuriem ir labvēlīgi nodokļi, ieskaitot 401 (k) un 403 (b) plānus. Tomēr labvēlība ilgst tikai tik ilgi, kamēr jūs izmantojat naudu pensijas uzkrājumiem. Veicot pirmstermiņa sadali, IRS parasti pieprasa jums papildu nodokļus, lai atturētu jūs no pensijas uzkrājumu samazināšanas.
Pieļaujamie izplatīšanas laiki
Vairumā gadījumu naudu no pensijas jūs varat izņemt tikai pēc tam, kad esat sasniedzis 59 1 / 2 gadu. Tomēr izņēmumi ir piemērojami, ja jūs pametat darbu, esat kļuvis pastāvīgi invalīds vai rodas nopietnas finansiālas vajadzības. Veicot sadali pirms 59 1 / 2 vecuma, parasti jums ir jāmaksā ne tikai ienākuma nodokļi par sadali, bet arī papildu 10 procentu nodoklis, jo jūs izmantojat nekvalificētu sadali. Pie iespējamiem izņēmumiem no papildu 10 procentu nodokļa ietilpst medicīniskie izdevumi, kas pārsniedz 7.5 procentus no jūsu koriģētā bruto ienākuma, IRS nodevām par pensiju, un, ja sadalījums ir daļa no faktiski līmeņa maksājumiem.
Grūtības sadale
Iespējams, ka dažas pensijas ļaus jums sadalīt grūtības. Saskaņā ar IRS noteikumiem cietsirdības sadale ir pieļaujama, ja tā ir tūlītēja un būtiska, un jums ir nepieciešama nauda no pensijas, lai apmierinātu finansiālās vajadzības. Piemēram, medicīniskās izmaksas, mācību maksa koledžā, apbedīšanas izmaksas vai mājas bojājumu novēršana varētu tikt kvalificētas kā grūtības. Tomēr, ja vien uz jūsu grūtībām neattiecas īpašs atbrīvojums no papildu nodokļa par agrīnu izplatīšanu, jūs joprojām esat parādā papildu 10 procentu nodokli par izplatīšanu.
Kvalificēti iekšējo attiecību rīkojumi
Laulības šķiršanā tiek izmantots kvalificēts iekšējo attiecību rīkojums jeb QDRO, lai sadalītu pensijas un pensijas aktīvus starp laulātajiem. Piemēram, ja vienam no laulātajiem ir pensija 250,000 USD vērtībā, QDRO, iespējams, pasūtīs plānu sadalīt USD 125,000 otram laulātajam. Tā kā izplatīšana notiek QDRO dēļ, sadalīšana tiek aplikta ar nodokli laulātajam, kurš saņem naudu, un uz to neattiecas papildu nodoklis par priekšlaicīgu izņemšanu. Tomēr QDRO nevar piespiest plānu darīt kaut ko tādu, ko tas parasti nedarītu saskaņā ar plāna noteikumiem. Piemēram, ja plāns nekādos apstākļos nepieļauj priekšlaicīgu izmaksu, QDRO nevar piespiest plānu priekšlaicīgi izmaksāt pensiju.
Pārvietošanās opcijas
Ja no vecā darba pārcēlāties uz lielākām un labākām lietām, jūs, iespējams, vēlēsities ņemt savu pensiju. Tomēr jūs, iespējams, nevēlaties maksāt papildu nodokļus, kā arī jums nav nepieciešama nauda. Apsveriet naudas ieskaitīšanu jaunā darba devēja pensiju plānā, ja tas pieņem apropriācijas, vai tradicionālajā IRA. Jebkura no šīm iespējām ļauj izvairīties no ienākuma nodokļa maksāšanas par sadali un turpināt gūt labumu no atliktā nodokļa konta.
